Egenkapital
Bokført egenkapital var per 31. desember 2018 på totalt kr 252 mill., som er kr 31 mill. (14 %) høyere enn ved utgangen av 2017. Av den samlede egenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 27 mill., bundne driftsfond kr 4 mill., samt ubundne og bundne investeringsfond på henholdsvis kr 1 mill. og kr 2 mill. Regnskapsmessig mindreforbruk på kr 15 mill. er tilført egenkapitalen. Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk vedtas av kommunestyret ved behandling av årsregnskap 2018. Den resterende egenkapitalen representeres av kapitalkonto. Aktivering av fast eiendom og anlegg, samt av- og nedskrivninger føres mot kapitalkonto. I tillegg føres kjøp/salg av aksjer og andeler, avdrag på lån, netto endring i pensjonsforpliktelse mv. Kapitalkonto var per 31. desember 2018 på kr 204 mill., noe som utgjør en økning på kr 28 mill. fra 2017.
Fond
Samlede fond er i løpet av 2018 redusert med netto kr 11,8 mill. Sett bort fra ny kategorisering av fond ad investeringstilskudd fra Husbanken, ble investeringsfondene redusert med kr 8,1 mill. og bundet driftsfond og disposisjonsfondet redusert med henholdsvis kr 3,3 mill. og kr 0,3 mill. Saldo og bevegelser i løpet av året vises i tabell 3.18 og i note 10.
Fond | Disposisjonsfond | Bundet driftsfond | Ubundet investerings-fond | Bundet investerings-fond | Sum fond |
---|---|---|---|---|---|
Inngående balanse 1.1. | 27 745 | 9 216 | 7 514 | 1 603 | 46 078 |
Avsetninger | 8 348 | 1 596 | 0 | 0 | 9 944 |
Bruk av fondsmidler i driftsregnskapet | -8 657 | -4 927 | 0 | 0 | -13 584 |
Bruk av fondsmidler i investeringsregnskapet | 0 | 0 | -6 900 | -1 241 | -8 141 |
Korreksjon av fondstype | 0 | -1 446 | 0 | 1 446 | 0 |
Utgående balanse 31.12. | 27 436 | 4 439 | 614 | 1 808 | 34 297 |
Disposisjonsfond
Disposisjonsfond | Regnskap 31.12.2018 | Regnskap 31.12.2017 |
---|---|---|
Disposisjonsfond - generelt | 24 053 | 23 676 |
Disposisjonsfond justeringsrett | 2 895 | 2 536 |
Fond mottak flyktninger | 4 | 1 300 |
Ungdommens dag | 28 | 28 |
Prestvågen | 206 | 205 |
Sum disposisjonsfond | 27 186 | 27 745 |
Disposisjonsfond - generelt | 2018 |
---|---|
Inngående balanse | -23 676 |
Bruk av fond | |
Opprinnelig budsjettert bruk i drift - kommunereform | 850 |
Opprinnelig budsjettert bruk i drift - generell finansiering | 1 950 |
Opprinnelig budsjettert bruk i investering | 250 |
KO sak 16/18, 1. tertial - generell finansiering | 35 |
KO sak 16/18, 1. tertial - grunnundersøkelse Vikevåg sentrum | 920 |
Finansiering av underskudd Vann 2018 | 771 |
Finansiering av underskudd Avløp 2018 | 997 |
Finansiering av underskudd Renovasjon 2018 | 1 510 |
Tilføring av fondsmidler | |
Tilført statlig tildeling havbruksmdler (2017+2018) | -7 421 |
KO sak 29/18, 2. tertial - generell tilføring fond | -240 |
Oppgjør i 2017 for tidligere underskudd fra Renovasjon | |
Utgående balanse | 24 053 |
Tabell 3.19 viser bevegelsene på det generelle disposisjonsfondet i 2018. Opprinnelig budsjett la opp til å bruke kr 3,05 mill. av fondet. I første tertial ble det vedtatt å bruke ytterligere kr 0,96 mill. Samtidig er det tilført kr 7,4 mill. til fondet fra statlige havbruksmidler og kr 0,24 mill. i generell tilføring.
Gjennom oppdaterte kalkulasjoner innen VAR-tjenestene ble det lagt opp til å reversere planen om å dekke inn tidligere underskudd til å bruke kr 2,8 mill. av fondet til å finansiere årets forventede merforbruk innen selvkosttjenestene. Endelig regnskap innen VAR-tjenestene tilsier kr 0,5 mill. i ytterligere finansieringsbehov. Samlet midlertidig lån fra fondet til selvkostområdene utgjør per 31.12.2018 kr 4,4 mill. Midlene må tilbakebetales innen få år.
Gjeld
Langsiktig gjeld var per 31. desember 2018 på kr 928 mill. Dette er en økning på kr 43 mill. (5 %) fra 2017. Pensjonsforpliktelser og annen langsiktig gjeld utgjør henholdsvis kr 23 mill. og kr 20 mill. av denne økningen. Det vises til note 5 i regnskapet for en nærmere redegjørelse for endring i netto pensjonsforpliktelser. Det bemerkes at pensjonsforpliktelsene per 31. desember 2018 var kr 63 mill. høyere enn pensjonsmidlene. Kortsiktig gjeld er redusert med kr 9 mill. fra 2017 til 2018. Det gjenstod kr 33 mill. i ubrukte lånemidler per 31. desember 2018.