Vedlegg:

Årsregnskap 2018 for Rennesøy kommune med noter (pdf)

10.1 Årsregnskap 2018

10.1.1 Hovedoversikt drift

	Note	Regnskap 2018	Justert budsjett 2018	Opprinnelig budsjett 2018	Regnskap 2017
Driftsinntekter
Brukerbetalinger	1	-20 304 361	-19 511 000	-19 511 000	-20 012 081
Andre salgs- og leieinntekter	1	-35 478 504	-33 890 000	-33 885 000	-33 280 753
Overføringer med krav til motytelse		-48 747 707	-41 452 000	-21 397 000	-50 472 423
Rammetilskudd		-131 535 200	-132 640 000	-131 340 000	-131 836 324
Andre statlige overføringer	1	-20 908 569	-22 975 000	-14 032 000	-14 702 959
Andre overføringer	1	-	-	-	-144 000
Inntekts- og formuesskatt		-154 331 155	-149 880 000	-149 880 000	-146 691 587
Eiendomsskatt	1	-1 567 692	-1 568 000	-1 650 000	-1 567 692
Andre direkte og indirekte skatter		-	-	-	-
Sum driftsinntekter		-412 873 190	-401 916 000	-371 695 000	-398 707 819
Driftsutgifter
Lønnsutgifter	2	211 629 336	214 317 000	201 186 000	207 642 571
Sosiale utgifter	2	55 563 629	55 606 000	54 404 000	54 079 531
Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon	6	40 968 651	41 089 000	40 071 000	46 122 972
Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon	6	49 712 768	51 597 000	47 658 000	44 348 576
Overføringer	6	21 854 728	20 887 000	11 838 000	27 682 713
Avskrivninger	7	22 465 907	21 295 000	3 308 000	20 137 146
Fordelte utgifter		-45 615	-200 000	-	-
Sum driftsutgifter		402 149 405	404 591 000	358 465 000	400 013 509
Brutto driftsresultat		-10 723 785	2 675 000	-13 230 000	1 305 691
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte	8	-9 462 752	-8 962 000	-8 670 000	-9 441 982
Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler)		-	-	-	-
Mottatte avdrag på utlån		-60 252	-50 000	-50 000	-24 400
Sum eksterne finansinntekter		-9 523 004	-9 012 000	-8 720 000	-9 466 382
Finansutgifter
Renteutgifter og låneomkostninger	8	10 711 573	10 227 000	9 952 000	11 098 387
Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler)		-	-	-	-
Avdrag på lån	9	19 975 130	19 975 000	18 700 000	25 126 823
Utlån		10 015	70 000	70 000	56 961
Sum eksterne finansutgifter		30 696 718	30 272 000	28 722 000	36 282 170
Resultat eksterne finanstransaksjoner		21 173 715	21 260 000	20 002 000	26 815 788
Motpost avskrivninger	7	-22 465 907	-22 275 000	-2 395 000	-20 137 146
Netto driftsresultat		-12 015 978	1 660 000	4 377 000	7 984 332
Netto driftsresultat i prosent av driftsinntekt		2,9 %	-0,4 %	-1,2 %	-2,0 %
Interne finanstransaksjoner
Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk	10	-	-	-	-14 097 501
Bruk av disposisjonsfond (ubundet	10	-8 657 417	-7 908 000	-3 383 000	-8 663 051
Bruk av bundne driftsfond	10	-4 926 725	-2 338 000	-1 244 000	-1 356 096
Sum bruk av avsetninger		-13 584 142	-10 246 000	-4 627 000	-24 116 648
Overført til investeringsregnskapet	10	920 000	920 000	-	15 008
Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk		-	-	-	-
Avsatt til disposisjonsfond	10	8 347 527	7 666 000	214 000	14 542 329
Avsatt til bundne driftsfond	10	1 595 909	-	36 000	1 574 979
Sum avsetninger		10 863 437	8 586 000	250 000	16 132 316
Regnskapsmessig mindreforbruk (+)/merforbruk (-)	10	-14 736 683	-	-	-

10.1.2 Regnskapsskjema 1A – drift

	Regnskap 2018	Rev. bud. 2018	Opprinnelig bud. 2018	Regnskap 2017
Skatt på inntekt og formue	-154 331 155	-149 880 000	-149 880 000	-146 691 587
Ordinært rammetilskudd	-131 535 200	-132 640 000	-131 340 000	-131 836 324
Skatt på eiendom	-1 567 692	-1 568 000	-1 650 000	-1 567 692
Andre direkte eller indirekte skatter	-	-	-	-
Andre generelle statstilskudd	-20 033 569	-22 975 000	-14 032 000	-14 702 959
Sum frie disponible inntekter	-307 467 616	-307 063 000	-296 902 000	-294 798 562
Renteinntekter og utbytte	-9 462 741	-8 962 000	-8 670 000	-8 247 728
Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler)	-	-	-	-
Renteutg., provisjoner og andre finansutg.	10 483 863	10 227 000	9 952 000	9 836 798
Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler)	-	-	-	-
Avdrag på lån	19 975 130	19 975 000	18 700 000	25 126 823
Netto finansinntekter/utgifter	20 996 252	21 240 000	19 982 000	26 715 893
Til dekn. av tidl. års regnsk.messige merforbr.	-	-	-	-
Til ubundne avsetninger	8 347 527	7 666 000	214 000	14 542 329
Til bundne avsetninger	1 595 909	-	36 000	1 574 979
Bruk av tidl.års regnskapsm. mindreforbruk	-	-	-	-14 097 501
Bruk av ubundne avsetninger	-8 657 417	-7 908 000	-3 383 000	-8 663 051
Bruk av bundne avsetninger	-4 926 725	-2 338 000	-1 244 000	-1 356 096
Netto avsetninger	-3 640 706	-2 580 000	-4 377 000	-7 999 340
Overført til investeringssregnskapet	920 000	920 000	-	15 008
Til fordeling drift	-289 192 070	-287 483 000	-281 297 000	-276 067 001
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B)	274 455 387	287 483 000	281 297 000	276 067 001
Regnskapsmess. mindreforb. (-) / merforbruk (+)	-14 736 683	-	-	-

Avvik mellom skjemaene 1A og 1B for regnskapsår 2017 sett opp mot tidligere avlagt regnskap for 2017 skyldes endringer i fordeling av tall mellom skjemaene.

10.1.3 Regnskapsskjema 1B – drift

	Regnskap 2018	Rev.bud. 2018	Opprinnelig bud. 2018	Regnskap 2018
Til fordeling drift (fra skjema 1A)	-274 455 387	-287 483 000	-281 297 000	-276 067 001
Fellestjenester	27 552 730	30 826 370	29 343 000	28 585 492
Oppvekst og læring	134 281 042	129 734 800	116 220 000	127 608 698
Helse og velferd	91 411 768	97 169 720	93 812 000	91 342 782
Kultur og samfunn	12 233 993	16 147 300	11 191 000	11 744 070
Tekniske tjenester	26 523 342	28 366 810	24 120 000	30 167 888
Finans	-17 547 487	-14 762 000	6 611 000	-13 381 929
Fordelt til drift	274 455 387	287 483 000	281 297 000	276 067 001
Regnskapsmess. mindreforb. (-) / merforbruk (+)	-	-	-	-

10.1.4 Hovedoversikt investering

	Note	Regnskap 2018	Rev. bud. 2018	Vedtatt bud. 2018	Regnskap 2017
Salg av driftsmidler og fast eiendom	3	0	0	0	0
Andre salgsinntekter		-15 605	0	0	0
Overføringer med krav til motytelse		1 114 203	0	11 925 000	-393 802
Kompensasjon for merverdiavgift		7 239 144	5 210 500	5 210 500	-5 646 658
Statlige overføringer	3	0	0	0	0
Andre overføringer		167 000	0	0	0
Renteinntekter og utbytte		0	0	0	0
Sum inntekter		8 504 741	5 210 500	17 135 500	-6 040 460
Lønnsutgifter	2	1 154 291	0	0	667 905
Sosiale utgifter	2	340 556	0	0	197 052
Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon		31 362 246	48 325 500	100 821 500	39 965 774
Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon	3	1 899 015	0	0	0
Overføringer		7 238 789	0	0	5 646 658
Renteutgifter og omkostninger		0	0	0	0
Fordelte utgifter		0	0	0	0
Sum utgifter		41 994 896	48 325 500	100 821 500	46 477 390
Avdrag på lån	3	7 606 081	0	0	3 914 023
Utlån		12 815 000	0	0	10 269 000
Kjøp av aksjer og andeler		843 764	0	0	769 083
Dekning av tidligere års udekket	10	0	0	0	0
Avsatt til ubundne investeringsfond		0	0	0	1 150 000
Avsatt til bundne investeringsfond		0	0	0	0
Sum finansieringstransaksjoner		21 264 845	0	0	16 102 106
Finansieringsbehov		54 755 000	43 115 000	83 686 000	56 539 036
Bruk av lån		36 585 094	35 045 000	76 536 000	-50 691 005
Salg av aksjer og andeler	3	102 720	0	0	0
Mottatte avdrag på utlån	3	8 756 081	0	0	-5 064 023
Overført fra driftsbudsjettet	10	920 000	920 000	0	-15 008
Bruk av tidligere års udisponert	10	0	0	0	0
Bruk av disposisjonsfond	10	250 000	250 000	250 000	0
Bruk av bundne driftsfond		0	0	0	0
Bruk av ubundne investeringsfond	10	6 900 000	6 900 000	6 900 000	-769 000
Bruk av bundne investeringsfond	10	1 241 104	0	0	0
Sum finansiering		54 755 000	43 115 000	83 686 000	-56 539 036
Udekket (+)/udisponert (-)		0	0	0	0

10.1.5 Regnskapsskjema 2A – investering

	Regnskap 2018	Rev. bud. 2018	Vedtatt bud. 2018	Regnskap 2017
Investeringer i anleggsmidler	41 994 896	48 325 500	100 821 500	46 477 390
Utlån og forskutteringer	12 815 000	0	0	10 269 000
Kjøp av aksjer og andeler	843 764	0	0	769 083
Avdrag på lån	7 606 081	0	0	3 914 023
Dekning av tidligere års udekket	0	0	0	0
Avsetninger	0	0	0	1 150 000
Årets finansieringsbehov	63 259 741	48 325 500	100 821 500	62 579 496
Finansiert slik:
Bruk av lånemidler	36 585 094	35 045 000	76 536 000	50 691 005
Inntekter fra salg av anleggsmidler	102 720	0	0	0
Tilskudd til investeringer	167 000	0	0	0
Kompensasjon for merverdiavgift	7 239 144	5 210 500	5 210 500	5 646 658
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner	9 870 283	0	11 925 000	5 457 824
Andre inntekter	-15 605	0	0	0
Sum ekstern finansiering	53 948 637	40 255 500	93 671 500	61 795 488
Overført fra driftsregnskapet	920 000	920 000	0	15 008
Bruk av tidligere års udisponert	0	0	0	0
Bruk av avsetninger	8 391 104	7 150 000	7 150 000	769 000
Sum finansiering	63 259 741	48 325 500	100 821 500	62 579 496
Udekket/udisponert	0	0	0	0

10.1.6 Regnskapsskjema 2B – investering

	Regnskap 2018	Rev. bud. 2018	Vedtatt bud. 2018	Regnskap 2017
Til investeringer i anleggsmidler (fra skjema 2A)	41 994 896	48 325 500	100 821 500	46 477 390
Fellestjenester	-	875 000	1 281 250	531 679
Oppvekst og læring	311 500	312 500	312 500	1 240 009
Helse og velferd	848 332	780 000	780 000	283 838
Kultur og samfunn	3 709 277	6 312 500	47 332 250	27 600 351
Tekniske tjenester	37 125 787	40 045 500	51 115 500	16 821 512
Sum fordelt	41 994 896	48 325 500	100 821 500	46 477 390

10.1.7 Hovedoversikt balanse

	Noter	2017	2016
EIENDELER
Anleggsmidler
Faste Eiendommer	7	630 777	620 294
Utstyr, maskiner, transportmidler	7	19 189	9 619
Langsiktige utlån	11	79 742	75 734
Aksjer og andeler	12	19 419	18 655
Pensjonsmidler	5	346 393	310 971
Sum anleggsmidler		1 095 521	1 035 274
Omløpsmidler
Kortsiktige fordringer	13	43 447	52 384
Premieavvik	5	9 003	8 246
Kasse, postgiro, bankinnskudd	14	107 692	93 913
Sum omløpsmidler		160 141	154 542
SUM EIENDELER		1 255 662	1 189 816
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
Disposisjonsfond	10	27 186	27 745
Bundne driftsfond	10	4 438	9 215
Ubundne investeringsfond	10	614	7 514
Bundne investeringsfond	10	1 809	1 603
Regnskapsmessig mindreforbruk	10	14 737	0
Kapitalkonto	20	204 065	175 627
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift	15	-461	-461
Sum egenkapital		252 387	221 244
Gjeld
Langsiktig gjeld
Pensjonsforpliktelser	5	409 129	386 324
Langsiktig gjeld	9	518 616	498 078
Sum langsiktig gjeld		927 745	884 401
Korsiktig gjeld
Annen kortsiktig gjeld		75 529	84 170
Sum kortsiktig gjeld		75 529	84 170
Sum gjeld		1 003 274	968 571
SUM EGENKAP. OG GJELD		1 255 661	1 189 816
MEMORIAKONTI
Ubrukte lånemidler		33 126	21 591
Andre memoriakonti		5 485	6 897
SUM MEMORIAKONTI		38 611	28 488
MOTPOST MEMORIAKONTI		-38 611	-28 488